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现代企业财务管理税收筹划问题分析

时间:2020-07-01 07:58:22 浏览:
[关键词]企业财务;财务管理;税收筹划;企业税务筹划;所得税税收筹划

现代社会市场机制不断变化,企业要想在不断变化的市场环境中,推动企业更高层次发展,就要做好企业基础性也是十分重要的工作,就是企业财务管理工作。在当前的企业财务管理工作中,企业税收筹划作为重要构成部分,能够在合理范围内,最大限度合理、合法规避企业项目、生产纳税总额,并对企业的生产经营管理,进行全面统筹管理。但是,就目前企业税收筹划财务工作来看,企业的税收筹划存在诸多问题,只有合理运用企业税收筹划,才能降低企业税收负担,提升企业经济效益空间。

1易桥立万企业财务税收筹划基本概述

税收筹划加以分析,税收筹划主要指不同企业,在项目开展前或是企业运营前,在合理、合法范围内,最大限度规避企业纳税总额[1]。税收筹划是一种合理的避税方式,相对于偷税、漏水不良现象来说,两者存在本质上的差异。在税收筹划工作中,企业的管理者,也就是企业的税收筹划主导工作者,也是企业的法定纳税人,是企业税收筹划工作主导人,在税收筹划工作中具有重要作用。税收筹划工作主旨,主要是借助相关法律、法规,最大限度降低企业的实际纳税金额,降低企业经济负担,为企业创建更多经济效益。

2企业财务管理工作税收筹划遇到的问题

2.1税收筹划认知存在问题

在企业的实际工作中,相关财务工作人员,并没有意识到税收筹划主要目的,在企业的具体工作中,不能全面了解税收筹划重要价值与意义。部分企业财务管理工作人员,在企业项目、运用工作前,为了最大限度规避企业实际纳税金额,甚至会应用不合规处理方式,也就是通常所说的偷税、漏税等不良现象,这些现象一旦出现,势必会导致企业出现税务纠纷问题,影响企业正常税收筹划工作开展。这些问题,不仅会影响将其企业税收筹划效率,更会阻碍正常税收筹划工作进行,扰乱现行市场秩序。

2.2企业税收筹划意识不强

在企业的税务管理工作中,部分企业并没有意识到税收筹划工作重要性,不能将税收筹划作为企业财务重要工作之一,这也意味着,企业难以对运营风险加以规避,提升企业的风险抗性。个别企业对于本应能够规避的风险问题没有及时防范,或是税收筹划意识不强[2],没有防范到位,都会为不法分子提供可乘之机,造成企业经济受损,内部管理工作无法顺利开展。所以,在企业财务管理工作中,要基于税收筹划工作,并给予税收筹划工作充分重视。只有这样,才有可能解决企业存在的问题,确保企业税收筹划工作顺利开展。

2.3企业税收筹划专业人员不足

对于当前的企业财务管理工作来说,企业财务管理工作门槛相对较低,部分财务工作成员,由本单位岗位人员转任,这部分人员无专业财务工作经验,相关人员专业性较差。此种情况,很容易在企业出现财务问题时,没有专业人员对企业财务工作全面管理。一旦出现上述问题,甚至会导致税收筹划工作作用无法得以发挥,对企业财务税收工作带来不良影响。对造成此种现象因素加以分析,主要源于税收筹划专业人员配置不足、不专业,难以推动企业税收筹划工作开展,导致企业经济受损。

3提升企业税收筹划效果策略

3.1树立正确税收筹划认知

就现代企业工作加以分析,在企业工作中,税收筹划工作对企业稳定运行具有极为重要意义。这也意味着,企业内部要对税收筹划有正确认知,树立正确财务税收筹划观念,正确认知税收筹划工作职能,只有这样,才能能够为企业财务工作稳定、健康发展构建良好环境。例如:我公司是一家以水表检测为主营业务的第三方检验机构,因在税收方面缴纳的数额较大,结合经营和营运的实际情况考虑,近两年着手从高新技术企业项目申请来享受政府所得税优惠政策。目前通过一项发明(供水水表的强制检定方法);三项实用新型专利(便于操作的水表快速检定装置、水表检定用支撑装置、水表检定装置),来满足市场竞争重要资质的储备,另一方面以科技计划立项优先纳入方式,获得政府扶持;同时也能作为申报其他政府专项资金的必要条件。在合理、合法范围内,借助税收筹划工作,降低企业经济成本投入,完善企业发展、稳定企业运行。

3.2完善税收筹划相关法律体系

要想企业充分重视税收筹划工作,首先,相关政府与管理部门,要根据税收筹划工作核心,在相关法律基础之上,不断完善企业税收筹划制度,进而为企业税收筹划构建良好环境。其次,在这一过程中,相关管理部门,要敢于突破传统,充分借鉴国内外优秀经验。例如,国外政府部门,在税收筹划开展前,通常会遵循相关法律标准,为税收筹划营造良好市场氛围,为企业税收筹划提升提供良好环境。就国内税收筹划工作来说,国内税收筹划工作在制度上,不具备完善性,相对于发达国家来讲,国内的税收筹划受到一定制约。所以,国内相关管理部门,应当在企业进行税收筹划工作前,结合社会经济、企业情况等多种因素,结合法律完善当前的税收筹划政策[3],以科学方式,为企业构建有层次的税收筹划制度,以更全面、完善形式,优化当前的企业税收筹划在法律法规中存在的不足,进而为当前的企业税收筹划管理工作,构建良好地法律引导,最终提升企业税收筹划工作合理、科学性,强化企业税收筹划意识,更好地遵循税收筹划制度,合理规避企业成本投入,在项目开展前,合理借助法律、法规,正确规避纳税金额,降低企业项目成本投入。

3.3重视税收筹划专业人才培养

企业内部管理水准,对企业未来发展具有极为重要影响。而税收筹划工作,作为当今企业管理工作重点部分,要想得到全面管理,不仅对企业的管理工作有着较高要求。如果,税收筹划管理得当,甚至还能促进企业发展与进步。就目前企业发展来看,企业要面临的不仅仅是内部竞争,更有着国际竞争。企业要想在此种激烈竞争背景环境之下,势必要做好企业财务管理工作。在企业财务管理工作中,企业的自身发展形势,并不能为税收筹划提供良好环境,推动税收筹划市场发展与拓展。究其原因,主要源于企业税收筹划管理工作人员水准较低。所以,在企业的税收筹划管理工作中,企业要引进优秀税收筹划人才,对企业内部税收筹划工作加以整合,并结合企业当前实际情况,在遵循相关法律、法规基础之上,制定出适合企业内部财务管理工作的税收筹划管理方式,进而提升企业资金管理能力,优化企业管理结构。其次,对于企业内部财务管理人员来说,部分企业内部财务管理人员,虽难以紧跟时代发展,树立良好税收筹划观念。但是,单一的引进人才效果并不理想,要在人才引进基础之上,对企业内部财务管理工作人员加以培训,确保企业原本财务工作人员,具有税收筹划管理工作能力。最后,要在提升财务税收筹划工作人员能力同时,将职业素养教育工作融入其中,进而强化企业税收筹划管理能力,确保企业能够健康、持续发展,更好地降低企业项目、运营成本,合理提升企业经济效益空间。

4结语

企业生产、运行最主要的目的就是获取经济效益和持续发展的能力。就当前的企业工作来看,要想实现这一经济效益、发展能力,势必要结合企业现状,在企业内部做好财务管理工作。对企业财务管理工作进行全面分析,企业财务管理工作难度较大,税收筹划作为企业财务管理工作重点,结合国家相关政策依托,不仅能降低企业成本投入,更能提升企业资金利用率,推动企业持续、健康发展。在相关法律、法规的基础上,不断完善企业税收筹划制度、体系,引进高素质、专业人才,才能提升企业综合管理水准,进而实现现代企业持续发展目标。

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